6e Europese antiwitwasrichtlijn (6AMLD): wat verandert concreet voor Belgische onderworpenen

6AMLD in het kort

De 6e antiwitwasrichtlijn (EU 2018/1673), in 2020 omgezet in Belgisch recht, markeert een paradigmaverschuiving: ze breidt niet alleen het witwasbereik uit, ze harmoniseert de onderliggende misdrijven en verzwaart de strafrechtelijke aansprakelijkheid.

In tegenstelling tot de 4e en 5e richtlijn, die vooral de preventieve verplichtingen van onderworpenen viseerden (KYC, UBO, CFI-meldingen — zie de wet van 18/09/2017), richt 6AMLD zich op het strafrecht zelf. Maar haar indirecte effecten op onderworpen beroepen zijn aanzienlijk.

Het kernconcept: onderliggende misdrijven

Witwassen is een afgeleid misdrijf: het veronderstelt dat een ander misdrijf de gewassen fondsen heeft gegenereerd. Vóór 6AMLD bepaalden lidstaten vrij welke misdrijven witwassen konden funderen. Voortaan zijn 22 categorieën onderliggende misdrijven Europees geharmoniseerd.

De 22 geharmoniseerde onderliggende misdrijven

Deelname aan een georganiseerde criminele groep

Terrorisme (alle vormen)

Mensenhandel en migrantensmokkel

Seksuele uitbuiting, ook van minderjarigen

Illegale handel in verdovende middelen en psychotrope stoffen

Illegale wapenhandel

Illegale handel in gestolen goederen

Corruptie

Fraude (alle vormen)

Valsemunterij

Namaak en piraterij van producten

Milieumisdrijven

Moord en zware slagen en verwondingen

Ontvoering, vrijheidsberoving, gijzeling

Diefstal met verzwarende omstandigheden

Smokkel (inclusief accijnsproducten)

Fiscale misdrijven (inclusief zware belastingontduiking)

Afpersing

Vervalsing

Piraterij (op zee)

Voorkennis en marktmanipulatie

Cybercriminaliteit

De misdrijven 17 (fiscaal) en 22 (cyber) zijn opmerkelijke toevoegingen ten opzichte van het vorige kader.

Wat verandert concreet in KYC

Voor een Belgische onderworpene (advocatenkantoor, accountant, dienstverlener aan vennootschappen) verplicht 6AMLD de risicobeoordeling te herzien om expliciet op te nemen:

Versterkt fiscaal risico

• Zware belastingontduiking wordt onderliggend misdrijf. Concreet: als u weet of vermoedt dat een cliënt constructies gebruikt om belasting boven de strafdrempel te ontduiken, bent u blootgesteld.

• In de praktijk: btw-aangiften kruisen, economische samenhang en maatschappelijk doel.

• Zie onze risicobeoordelingsmethodologie.

Cyberrisico

• Fondsen uit ransomware, online fraude, carding zijn nu duidelijk onderliggend.

• Teams sensibiliseren voor zwakke signalen: crypto-activa ontvangen van niet-geïdentificeerde wallets, overschrijvingen na CEO-fraude, enz.

Self-laundering strafbaar

6AMLD legt de criminalisering van zelf-witwassen op: de persoon die het onderliggend misdrijf heeft begaan is ook strafbaar voor het witwassen van de fondsen. Voorheen vervolgden sommige staten (waaronder België vóór 2017) dit niet.

Impact voor onderworpenen: een cliënt die zijn eigen geld uit belastingfraude wast, is voortaan volledig strafbaar. Geen "het is niet mijn probleem, hij heeft al het hoofdmisdrijf gepleegd".

Aansprakelijkheid van rechtspersonen

Rechtspersonen (vennootschappen, vzw's) kunnen strafrechtelijk veroordeeld worden voor witwassen (niet alleen administratief). Sancties:

• Boetes: tot 5 % van de jaaromzet

• Verboden: uitoefening van activiteit, toegang tot overheidssteun, overheidsopdrachten

• Gerechtelijke vereffening in de zwaarste gevallen

Geharmoniseerde minimumsancties

6AMLD legt minimumstraffen op voor witwassen:

• Minimaal 4 jaar gevangenisstraf voor zware gevallen (bendeleiders, hoge bedragen)

• Bijkomende sancties: confiscatie van activa, beroepsverbod

Impact op CFI-melding

Met 6AMLD verbreden de te melden vermoedens:

• Vermoeden van zware belastingfraude: melding mogelijk als de strafdrempel overschreden is (in België indicatieve drempel: ontdoken belastingen ≥ 50 000 €)

• Vermoeden van cyberfraude: ransomware ontvangen van cliënt, fondsen via crypto-mixers

• Vermoeden van zelf-witwassen: een cliënt die de herkomst van zijn eigen fondsen slecht rechtvaardigt

Zie onze CFI-gids.

2024-update van 6AMLD

In 2024 keurde de EU een update van 6AMLD goed (Richtlijn (EU) 2024/1654) die:

• Orgaanhandel en bepaalde milieumisdrijven toevoegt

• Grensoverschrijdende sancties versterkt

• Aansluit op de eenvormige AML-verordening 2024/1624 (zie ons artikel over AML-evolutie 2026-2030)

Deze update is in België van toepassing sinds de omzetting eind 2025.

Checklist voor aanpassing aan 6AMLD

Voor een onderworpene die zijn dispositief nog niet heeft geactualiseerd:

Risicobeoordeling herzien om misdrijven 17 en 22 (fiscaal en cyber) op te nemen

AML-policy bijwerken met expliciete vermelding van de nieuwe misdrijven

Teams opleiden over nieuwe red flags (fiscaal en cyber)

Monitoring kalibreren om crypto-stromen en fiscale anomalieën te detecteren

Gemotiveerde niet-meldingen documenteren op deze nieuwe types

Cliëntcontracten aanpassen om transparantieverplichtingen over de herkomst van fondsen te verduidelijken

Zie ook de checklist 2026.

Hoe Company Belgium 6AMLD integreert

De regelgevende sokkel van Company Belgium omvat de actuele 6AMLD:

• Risicobeoordeling met integratie van de 22 onderliggende misdrijven

• KYC-modellen met specifieke clausules fiscaal en cyber

• Monitoring met crypto- en fiscale scenario's

• Directe link met de geharmoniseerde EU-sanctielijsten

• Driemaandelijkse waakzaamheid op 6AMLD-evoluties

• Doorlopende opleiding van AMLCO over nieuwe typologieën

Zie ook het RegTech-overzicht 2026.

Samenvatting

6AMLD verandert het KYC-mechanisme niet, maar breidt aanzienlijk het veld van vermoedens uit dat u moet detecteren. Zware fiscaliteit, cybercriminaliteit, zelf-witwassen zijn voortaan volledig in het dispositief geïntegreerde onderliggende misdrijven.

Voor een Belgische onderworpene is de juiste reflex in 2026: deze dimensies toevoegen aan uw risicomatrix, uw teams opleiden over de nieuwe red flags, en uw RegTech-tool configureren om gerichte alerts te produceren.